Jediný soubor pravidel, miliony rodin a jedno rozhodnutí, které může vše změnit.
Když na jedné horké odpoledni v Alicante seděla britská vdova naproti španělskému notarovi, držela složku, která jí doprovázela přes letiště i dlouhé noci. Její zesnulý manžel miloval toto místo – dlaždicovou terasu, citroník, sousedy, co nechávali pomeranče na prahu. Nyní, v tichu kanceláře, zjistila, že pravidla Španělska nejsou jedinými platnými. Notář jí vysvětlil něco jednoduchého, ale zároveň neobvyklého: podle evropského režimu zákon, který určuje dědictví, většinou vychází z posledního místa obvyklého pobytu, pokud si výslovně nevyhraje zákon své národnosti v závěti. Oči se jí rozšířily. Děti žily v Londýně, nevlastní syn s ní nemluvil, dům byl ve společném vlastnictví. Jedno zatržení v závěti mohlo změnit vše.
Pravidlo, které nyní rozhoduje o dědictví vašeho evropského domu
Nařízení EU o dědictví stanovuje, že přeshraniční dědictví se nyní spravuje podle jednotného práva, nikoli různorodých pravidel. Pro většinu lidí to znamená zákon posledního obvyklého pobytu. Tento právní rámec lze přepsat volbou zákona své národnosti – anglického, skotského, irského, polského a dalších. Jedno právo pro celé dědictví může znít byrokraticky, ale v praxi mění život. Může to znamenat povinné díly pro děti ve Francii nebo plnou svobodu odkázat byt partnerovi podle anglického práva.
Vezměme si například Annu, Londýňanku, která odešla do důchodu do Nice s Marcem, francouzským učitelem. Podle francouzského práva musí děti obdržet pevné podíly; podle anglického práva mají závěti větší volnost. Anna přidala krátkou doložku, ve které zvolila anglické právo pro své celosvětové dědictví. Po její smrti tato volba platila. Marc si mohl byt užívat do smrti, zatímco dospělý syn obdržel to, co mu Anna plánovala před lety. Tento příběh se opakuje ve velkém. Evropská komise odhaduje přibližně 450 000 přeshraničních dědictví ročně v hodnotě přes 120 miliard eur. Toto není okrajová záležitost. Je to běžná součást života současných rodin.
Logika je jasná. Regulace hledá vaše poslední místo obvyklého pobytu: kde jste skutečně žili, ne kde jste jen platili účty. Pokud to není možné, můžete zvolit zákon své národnosti. Určené právo pak rozhoduje, kdo a v jakém poměru dědí. Daně zůstávají národní. Daně jsou oddělené – Španělsko zdaní byt ve Španělsku, Portugalsko vilu na Algarve, Francie statek u Bordeaux. Velká Británie není členem této regulace, přesto její občané s majetkem v EU mohou využít klauzuli „výběr národního práva“. Tato jediná věta může zklidnit případné komplikace.
Co teď dělat – praktické kroky pro skutečné rodiny
Prvním krokem je doložka. Pokud vlastníte majetek v EU, zařaďte do závěti jasnou volbu práva ve smyslu článku 22 Nařízení EU o dědictví a uveďte přesný zákon – anglické právo, skotské právo atd. Závěť by měla být stručná, přehledná a jednoznačná. Zvažte samostatnou místní závěť pro nemovitost v konkrétní zemi, napsanou tak, aby nezrušila hlavní závěť. Pokud možno, uložte ji u notáře. Informujte se o evropském osvědčení o dědictví – tento dokument usnadňuje přeshraniční vyřízení a zrychluje celý proces v těžkých chvílích.
Dále sladěte svůj majetek s dokumentací. Zajistěte, aby vlastnictví nemovitosti odpovídalo vašim plánům. Společné vlastnictví v Anglii nemusí vždy odpovídat španělským nebo italským pravidlům. Zkontrolujte váš režim společného jmění manželů, pokud jste ženatí nebo máte registrované partnerství. Přemýšlejte o darování za života nebo uvedení dětí jako spoluvlastníků; tento krok může spustit pravidla zpětného nároku v zemích s povinným dědictvím. Všichni jsme už seděli u kuchyňského stolu s šálkem čaje a slibovali si „vyřešíme to příští měsíc“. Pravda je taková, že to málokdo dělá pravidelně.
Empatie je důležitá, protože tato záležitost je náročná. Závěť vyjadřuje lásku jazykem práva. Vypadá to jako právní formalita, ale ve skutečnosti tvoří rodinnou strukturu. Jak mi řekl jeden zkušený notář,
„Jediná věta v závěti může změnit celý scénář. Lidé si to neuvědomují, dokud nejsou na prvním setkání po pohřbu.“
Pro snadnější orientaci zde je rychlý seznam, který si lze uložit jako obrázek:
- Přidejte doložku „volba práva“ s uvedením zákona vaší národnosti.
- Udělejte jednoduchou závěť pro nemovitost v EU, pokud je to potřeba, v místním jazyce.
- Sestavte seznam majetku a přístupových údajů; někomu sdělte, kde složka je uschována.
- Ujistěte se, že vlastnické tituly odpovídají vašim plánům; vyhněte se nechtěnému spoluvlastnictví.
- Zjistěte u notáře více o evropském osvědčení o dědictví.
Širší souvislosti: svoboda, spravedlnost a budoucnost
Tato změna reflektuje tichý kulturní posun v rámci práva. Evropa spojuje mobilitu s předvídatelností a umožňuje lidem přenášet své právní „domovy“ přes hranice. Někteří tuto svobodu využijí k ochraně partnera, který není právně manželem. Jiní si zvolí pevné díly pro děti jako jistotu. Rozhodnutí tak nyní probíhají s předstihem, nikoliv v mlze žalu.
Zamyslete se nad příběhy, které píšeme pro své rodiny. Byt u moře. Statek s vrzajícími dveřmi, které všichni tvrdí, že nenávidí, ale o Vánocích za ně stojí. Těmto místům je potřeba pravidlo. To pravidlo existuje. Vyberte si své národní právo, pokud to odpovídá rodině, kterou jste si vytvořili; přijměte povinné díly, pokud vám to dává smysl. Informujte své blízké a uložte dokument tam, kde ho najdou.
Není to právnický scénář. Je to záležitost správy života s vysokou cenou, ale jasným přínosem: méně překvapení. Ať už vaše děti pracují v Berlíně, váš partner učí v Lisabonu nebo rodiče tráví zimy v Malaze, platí stejný kompas. Jedno dědictví. Jedno právo. Jeden tichý krok dnes, který jim zamezí hlasitější zítřejší starosti.
| Klíčový bod | Detaily | Význam pro čtenáře |
|---|---|---|
| Jedno právo pro přeshraniční dědictví | Nařízení EU o dědictví stanovuje jediné rozhodné právo, zpravidla poslední obvyklý pobyt | Zajišťuje jasnost v otázce dědice evropského majetku bez konfliktu pravidel |
| Volba národního práva | Možnost zvolit právo své národnosti doložkou v závěti (článek 22) | Umožňuje přizpůsobit řešení právní tradici země původu |
| Daně zůstávají místní | Dědická daň i formality platí podle pravidel jednotlivých zemí | Pomáhá předejít daňovým překvapením a plánovat podle místních limitů |
Často kladené otázky:
- Platí to i pro britské občany po Brexitu?Ano. Nařízení se uplatňuje v zemích EU na majetek tam umístěný. Britský občan může stále zvolit anglické nebo skotské právo pro dědění svého majetku v EU.
- Mohu si vybrat jakékoliv právo?Ne. Volit lze zákon své národnosti, a to i více, pokud jich máte více. Bez výběru platí právo posledního obvyklého pobytu.
- Změní toto pravidlo daň z dědictví?Nemění. Daně řídí jednotlivé země podle svých daňových regulací. Plánujte zvlášť pro Španělsko, Francii, Portugalsko apod., s ohledem na limity a časové lhůty.
- Potřebuji jednu nebo dvě závěti?Často stačí jedna pečlivě vypracovaná závěť. Mnoho rodin však preferuje krátkou místní závěť pro nemovitost v EU a hlavní závěť doma. Musí být koordinovány, aby se navzájem neodvolaly.
- Co když jsem před smrtí daroval majetek?Některé země mají mechanismy zpětného nároku u darů za života na ochranu povinných dědiců. Doporučuje se konzultovat před převodem podílů nebo dopisováním jmen do listu vlastnictví.
